苏理工财〔2014〕45 号江苏理工学院票据管理暂行办法

发布者:财务处发布时间:2017-11-09浏览次数:165









苏理工财〔201445



关于印发《江苏理工学院票据管理暂行办法》的通知


各单位、机关各部门:       

《江苏理工学院票据管理暂行办法》已经校长办公会审议通过,现印发给你们,请遵照执行。




江苏理工学院

2014430



江苏理工学院票据管理暂行办法

第一章 总则


第一条 为进一步规范学校各类收费,加强票据管理,根据教育、财政和物价部门的有关规定,结合我校的实际情况,特制定本办法。

第二条 本办法所称票据是指校内各单位在收取各类款项、办理往来结算时开具的收款或结算凭证。

第三条 计划财务处是学校票据的管理部门,统一管理学校各类票据。

第四条 本办法适用于校内非独立核算单位,独立核算单位参照执行

第二章 票据的种类和适用范围


第五条  学校票据包括江苏省行政事业性收费收据、机打学生收费收据、江苏省捐赠专用收据、江苏省行政事业单位资金往来结算票据、税务部门发票、江苏理工学院内部收据、江苏理工学院院内支票等。

第六条  江苏省行政事业性收费收据及机打学生收费收据适用于学费、住宿费、报名考试费在内的行政事业性收费。

第七条  江苏省捐赠专用收据适用于学校和江苏理工学院教育发展基金会接受自愿捐赠的收入。

第八条  江苏省行政事业单位资金往来结算票据适用于学校结算暂收、代收、分摊费用、暂付款项、代办款项及单位资金往来结算等不构成学校收入的款项。

第九条  江苏理工学院内部收据、江苏理工学院院内支票适用于学校内部各单位之间的业务结算及校内单位对个人的结算。

第十条  税务部门发票适用于学校各种经营性收费,包括:

(一)资产出租收入、资产的有偿使用收入;

(二)创办刊物并向订购单位和个人收取的费用

(三)信息咨询、技术咨询、技术开发、技术成果转让和技术服务收费

(四)法律法规和国务院部门规章规定强制进行的培训业务以外,由有关单位和个人自愿参加培训的收费(包括社会力量办学举办的各种非强制性培训)。

第三章   票据的申领、使用和缴销


第十一条  计划财务处指定专人,具体负责向省财政厅或税务部门购领、缴销各类票据,并具体负责各类票据的保管和校内各单位的领用、使用、缴验。

第十二条  校内各单位、部门负责人要指定专人负责本单位票据的领取、使用和缴验。各单位、部门申领票据必须履行审批登记手续,具体程序为:

(一)收费单位填写《江苏理工学院收费项目立项申请表》交计划财务处。

(二)计划财务处审核申报的收费项目是否具备必要的政策依据、成本测算等立项条件。对初审认为具备立项条件的收费项目,由计划财务处报物价部门审批或备案,待手续办妥后通知收费单位。对不完全具备立项条件的,可由相关职能部门论证,并经学校收费工作领导小组审批后通知收费单位,未经批准的收费项目一律不得收取。

(三)各单位、部门对符合立项审批条件,经物价部门批准同意的收费项目或经学校收费工作领导小组审批通过的收费项目,可以领取相应的票据并按规定使用。

(四)领用票据采取缴旧领新的原则。申领票据单位或人员先填写《江苏理工学院票据领用表》,领用单位领导审核签字后,由计划财务处领导审批后到票据专管人员处领用票据。票据开具完毕后,所收款项应及时上缴学校计划财务处,计划财务处票据专管人员对旧票据进行审核,同时核对收费票据开出的金额与财务入账的金额,确保做到票款一致后方可办理注销手续。

(五)领用的票据在办理完收款业务后应立即到计划财务处办理核销手续。若遇特殊情况,可适当延长核销期限。

(六)计划财务处内部按规定程序领用票据,收入款项及

时入账,定期核对,保证票款账一致。

(七)领用票据实行年度缴验制度,无论用完与否,各单位必须将领用的票据于1215日前到计划财务处进行缴验。

(八)一次性领用10本以上票据者,应提前一周提出申请。

第十三条 横向科研项目申请开具税票程序:

(一)项目负责人首先将科研项目合同递交科研管理部门审核,如属于省科技厅规定的免税技术合同,则由科研管理部门在技术市场备案。

(二)项目负责人凭科研管理部门审核过的科研项目合同正本和对方单位的纳税人识别号、开户行及账号、地址等信息,到计划财务处申请开具税票。

(三)根据财务规定,经费到账后方可开具税票。如有经费未到却需先开具税票的特殊情况,项目组须填写“开具发票申请单”,承诺到款期限,原则上当月开具的票据经费须在当月到帐。由科研管理部门和计划财务处负责人签字同意后,方可开具税票。不能在承诺到款期限内到帐的,计划财务处将暂时冻结项目经费,同时有权拒绝开具新的税票,并追究票据领用人的相关责任。

第十四条  票据的使用,不得违反国家的法律法规及财务规定。

(一)出具票据必须按票据的号码顺序一次复写,全部联次的内容必须填写一致,要素齐全。

(二)票据各栏的内容要填写完整。金额、日期和收款人名称不得随意更改。更改金额的票据为无效票据。填错的票据应加盖或填写“作废”字样,不得涂改、挖补、撕毁保存其各联备查,并全部交回计划财务处。各单位开出票据后,应及时到计划财务处办理结算手续,不得公款私存,违者追究责任。

(三)收款后发生退款的,在收回原票据(收据联)后办理退款手续。

第四章  票据的管理


第十五条  计划财务处专人管理全校各类票据。购入和印制的票据应由经办人和验收人核对数量、编码、登记入账,收据联上加盖“江苏理工学院财务专用章”。

第十六条  计划财务处设置票据领用登记簿,记录各单位领用票据的时间、册号、数量、领用人、交还日期等情况,并负责定期向财政部门、税务部门报告票据的购领、使用、结存情况,定期核查学校各单位领用票据情况。

第十七条  各单位领用的空白票据如有丢失、毁损,应及时向校计划财务处报告,以便采取相应的补救措施。因丢失票据造成损失的,由丢失单位或个人负责。

第十八条  所有空白票据、票据存根由计划财务处集中妥善保管,数量必须与发放签名本上的数量一致,编码相符。财政票据存根的保留年限为5年,到期报财政厅核准,由财政厅组织销毁。

第十九条  学校任何单位不得自行印制发票、收据、票证;不得私自购买和使用不合法发票、收据、票证;严禁擅自转借、转让、代开买卖、销毁、涂改票据,也不得相互串用学校财务部门不得报销校内外单位开出的不合法的发票、收据和票证,并有义务追究不合法发票、收据、票证的来源。

第二十条  各单位不得利用票据乱收费,或收取超规定范围和标准的费用。

第二十一条  对违反国家和学校票据管理规定的单位和个人,造成损失的,由单位和个人赔偿;在批评教育的基础上,可视情节轻重暂停其领用票据资格,并按照国家相关法律、法规予以处罚。

第二十二条  计划财务处、监察处、审计处对收费项目、收费标准及收费票据的执行情况进行监督、检查,对违反收费规定的按国家物价部门的有关政策进行处罚,违规收入一律上缴学校。

第五章  附则


第二十三条  本办法由计划财务处负责解释。

第二十四条  本办法自发布之日起施行,原《江苏技术师范学院票据管理暂行办法》同时废止。

















江苏理工学院院长办公室          2014425日印发

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